O EMPREGADOR PATROCINOU PLANTAS DE APOSENTADORIA
Há dois tipos de plantas de aposentadoria empregador-patrocinadas: básico e suplementar. As chamadas básicas da planta para a participação de empregado automática após um determinado termo do emprego, tal como um ano. A planta suplementar é um programa voluntário que permita empregados de aumentar a quantidade de dinheiro que está sendo reservado para suas aposentadorias. Embora as plantas suplementares sejam as mais comuns, nós tocamos também em plantas básicas, de modo que você seja familiar com elas também. Plantas BásicasAs plantas básicas têm as exigências da participação que instituto dos empregadores a ajudar manter para baixo seus custos. Para a maioria de parte, os empregadores decreed que a fim ser elegível para as plantas de aposentadoria, você deve se encontrar com ao menos a idade (como 21) e as exigências do ano-$$$-SERVIÇO. Frequentemente épocas, há também uma exigência do renda-nível. Isto é porque os empregadores sentem que há uma relação mais elevada do turnover para aqueles povos que são empregados recentemente e mais novos. Para ajudar manter seus custos administrativos baixos,’ve procurado disallow aquelas categorias de empregados de participar. Naturalmente, a opinião é que uma vez que aqueles empregaram recentemente, uns povos mais novos são com a companhia mais longa, eles é mais apt permanecer, e assim merecem a planta de aposentadoria. As plantas de pensão do empregador são um tipo de planta básica. Entretanto, você pode encontrar que você se espera contribuir a sua própria planta de pensão. Há umas plantas de pensão noncontributory e contributory. Sob o tipo noncontributory, a companhia pagará pelo custo inteiro de benefícios’do empregado um s. Mas, sob uma planta contributory, o empregado e o empregador compartilham do custo. Mais frequentemente do que não, as companhias instituíram as plantas contributory, onde o custo ao empregado varia entre 3 e 10 por cento da renda anual. O empregador então combina geralmente o que o empregado pôs dentro. Mas, que se você deixar a companhia? A abilidade e o voluntariedade mudar trabalhos, e mesmo as carreiras, são mais elevados agora do que sempre foi. Assim que você faz quando você tem o dinheiro em uma planta de pensão contributory e você deixa essa companhia para outra? Você é intitulado legalmente ao menos à quantidade de dinheiro em que você põe, ajustada para todo o lucro ou perda. Se você qualifica para a quantidade que seu empregador contribuído é determinado pela política’da companhia s. Você pode fazer exame dos benefícios como uma quantidade do lump-sum (ele que é taxable mais uma penalidade 10percent se você for mais novo de 591/2), você pode rolá-lo sobre em um IRA, ou você pode fazer exame d como a renda mensal uma vez que você é aposentado. Naturalmente, a quantidade que é transferida pode ser mais ou menos do que o investimento inicial. As companhias também estabeleceram investir as réguas (que ocorrem quando os empregados têm uma direita nonforfeitable a suas pensões). Isto dá a alguns empregados um incentive adicionado para trabalhar mais por muito tempo. Antes de 1974, as companhias tiveram geralmente investir as réguas que indicaram que os empregados tiveram que ser empregados na companhia por ao menos 25 anos, ou não receberam nenhum benefício de pensão. O ato da segurança da renda de aposentadoria do empregado de 1974 (ERISA) ajudou ao reparo que regulando a quantidade de hora que as companhias poderiam ajustar para investir. Aquelas réguas foram atualizadas outra vez em 1986 com o ato de reforma de imposto, que beneficiou extremamente empregados. Agora, os empregadores devem escolher entre duas programações investindo. O primeiro é chamado penhasco que investe, e dita que um empregado está investido inteiramente após não mais de 5 anos do serviço, mas o empregado não recebe nenhum privilégio investindo até esse tempo. Uma vez que você’re investido inteiramente, você tem a direita a todo o dinheiro que estêve pagado dentro assim distante, seu e seu empregador’s, ajustados outra vez para alguma lucro ou perda. A segunda programação é uma programação classificada. No mínimo, você começaria a investir em seu terceiro ano do emprego em 20 por cento. Cada ano, você foi investido por uns 20 por cento adicional até que você alcançou 100 por cento após 7 anos no trabalho. Estas réguas aplicam-se às contribuições’do empregador um s. Você é sempre 100-percent investido em toda a contribuição que você fizer em seu interesse. BENEFÍCIOS DEFINIDOS CONTRA PLANTAS DEFINIDAS DA CONTRIBUIÇÃO. Os dois métodos o mais geralmente usados para calcular benefícios de aposentadoria são a contribuição definida e definiram plantas de benefícios. Com a planta de benefícios definida, os empregados saberão exatamente quanto receberão em benefícios de aposentadoria antes que se aposentem. Isto é porque a maneira os benefícios é pagada para fora e calculado são definidos expressa nas provisões’da planta s. Isto significa também que não importa como bom ou mal os investimentos subjacentes , o empregador deve pagar para fora dos benefícios. Não haverá nenhum desvio da fórmula. Geralmente, a fórmula inclui o número dos anos do serviço e a quantidade de dinheiro que o empregado fazia. Para o exemplo, você trabalhou para XYZ Companhia por 25 anos. Basearam sua planta de benefícios definida na média de seus (e geralmente, o mais altamente) 3 anos finais da renda, que trabalha para fora a $78.000. Sua fórmula estipula que você receberá três por cento de sua média do salário para cada um de seus anos do serviço. Seu benefício anual seria $58.500. Sob as contribuições definidas planeiam, as provisões da planta detalham a quantidade de contribuição que o empregado e o empregador devem fazer. Então, na aposentadoria, o empregado é concedido o que benefício mensal aquelas contribuições terão recursos para. Quando este tipo de planta fizer exame também da idade, dos anos do serviço, e do nível de renda na consideração, o fator o mais importante é o retorno de investimento nas contribuições. Uma planta definida da contribuição garante o empregado nada na maneira dos benefícios à exceção de o que os gerentes de fundo puderam obter, que podem conduzir aos muitos da volatilidade. Entretanto, há um padrão que os gerentes de fundo devam seguir, de modo que os empregados contribuindo don’o achado de t todo seu dinheiro ido na aposentadoria. Como o empregado, seu interesse principal é a quantidade de dinheiro que você receberá no formulário dos benefícios uma vez que você se aposentou. Geralmente, uma planta de pensão está considerada boa quando os empregados recebem entre 70 e 80 por cento de seu pagamento líquido do preretirement. Entretanto, verificar quanto você receberá tornar-se-á mais difícil de fazer enquanto mais companhias recuam afastado da planta de benefícios definida e para a planta definida da contribuição. De um perspective’do empregador s, o movimento é uma decisão fácil porque o futuro econômico é desconhecido. Os empregadores don simplesmente’t querem encontrar-se responsáveis para pagar para fora dos benefícios que don’t têm os fundos para. Infelizmente, para os empregados, isto significa que você está requerido fazer exame de uma parte adicional em seu financiar da aposentadoria. IMPLICAÇÕES DO IMPOSTO. as plantas de aposentadoria Empregador-patrocinadas são consultadas frequentemente como às plantas qualificadas. Isto significa que as plantas qualificam para benefícios de imposto importantes sob o código do rendimento interno. Para o empregador, estes benefícios incluem uma dedução de imposto atual nos pagamentos. Para o empregado, os benefícios incluem o deferral do imposto de renda nas contribuições do empregador. Finalmente, o salário acumula em a taxdeferred a base. A maioria de distribuições das plantas qualificadas são também elegíveis para rollovers tax-free a IRAs e a outras plantas de aposentadoria. Nota especial: Alguns empregados decidiram-se renunciar fazer suas plantas de pensão qualificadas. Estes nonqualified plantas de pensão não recebem nenhum tratamento de imposto especial, nem todas as contribuições feitas a elas. Todas as contribuições feitas por um empregado a uma planta de pensão contributory que fosse nonqualified são ainda inteiramente taxable e tratadas como a renda ordinária recebida. Plantas SuplementaresAs plantas suplementares são voluntárias para empregados. Estes empregados da oferta das plantas a possibilidade aumentar a quantidade de fundos reservaram para suas aposentadorias, as.well.as o abrigo alguma de sua renda do imposto de renda. Há três tipos de plantas suplementares: profit-sharing, thrift e economias, e plantas da redução do salário. PLANTAS DE PROFIT-SHARING. Enquanto o nome implica, as plantas do profit-sharing permitem que a uma companhia’os empregados de s compartilhem no salário’da companhia s. Os proponents de plantas do profit-sharing discutem que estas plantas dão um incentive adicionado aos empregados para trabalhar mais duramente. Raciocinam que se os empregados trabalharem mais duramente, a firma será mais profitable, com o salário que flui para trás nos bolsos’ dos empregados. Se ou não isto acontece realmente é desconhecido. Entretanto, os empregados e os empregadores gostam dos benefícios deste tipo de planta. Para um, uma planta profitsharing pode ser imposto qualificado, e aprecía o mesmo tratamento de imposto favorável que uma pensão ou um IRA qualificado . Em segundo, não há nenhuma exigência da contribuição para o empregador. A companhia contribuirá simplesmente uma porcentagem de seus lucros. Conseqüentemente, quando há um ano bom, a contribuição pode ser maior do que aquela de um ano do pobre-salário. Uma companhia ajustará determinadas porcentagens da contribuição do mínimo e do máximo, de modo que os empregados tenham uma idéia geral de como grande (ou pequeno) uma contribuição dada será. Muitas vezes, uma firma contribuirá seu próprio estoque’da companhia s a uma planta’do profit-sharing do empregado s. Este meio’do doesn t, embora, que as contribuições’do empregado um s devem invested nesse estoque’da companhia s. Geralmente, há um número de opções do investimento, tais como os fundos conservados em estoque e bond. Ao investing em seu estoque’da companhia do empregador s, há algumas coisas a considerar. Primeiramente, se a companhia tiver um ano bom e for muito profitable, você beneficiar-se-á em duas maneiras: Sua contribuição’do empregador s pode ser mais grande, e o valor desse estoque pode aumentar. Entretanto, pesadamente investing em seu estoque’da companhia do empregador s frowned geralmente upon. Quando você puder sentir que sua companhia é muito forte, esse meio’do doesn t que remanescerá sempre essa maneira. Se a companhia tiver um ano pobre, você pode enfrentar um valor declinando em sua planta do profit-sharing, as.well.as a incerteza no trabalho. Se você puder diversificar seu portfolio do cliente’s do profit-sharing, você’ll seja melhor fora caso que algo acontece. Considere o predicament de muitos empregados de Enron Corporation. Para o passado poucos anos, estoque’de Enron s têm ido fortes. Ele’s que negocía na escala $70-$80, batendo $89.625 setembro em 18, 2000. Para aqueles empregados que tinham afundado uma parcela considerável de seu dinheiro da aposentadoria no estoque’da companhia s, olhou como tinham feito uma decisão profitable. Infelizmente, estada do didn’t das coisas assim rosy. O estoque’de Enron s começou a deslizar em fevereiro de 2001. Embora voltasse pouco dentro um abril desse ano, o preço conservado em estoque continuou a ir para baixo. Pairou na escala $50 de março de junho adiantado de 2001, mas as coisas começaram apenas mais más. Por dezembro de 2001, o preço conservado em estoque era menos de $1 por a parte. Imagine seu dinheiro da aposentadoria fazer isso. Pense assim muito com cuidado antes que você invest 100 por cento de seu dinheiro da aposentadoria em seu estoque’da companhia s. Investing uma parcela de sua contribuição, diga 5 a 10 por cento, é perfeitamente saudável. Sinal de adição, se seu empregador oferecer um fósforo de sua contribuição com estoque da companhia, você realmente o shouldn’t adiciona a essa quantidade investing sua contribuição no estoque da companhia. Mesmo as mais melhores companhias podem ter problemas com seus preços conservados em estoque. Você don apenas’t quer estar no fim de recepção destes problemas. Diversificando sua planta de aposentadoria, você ganhou’t seja. Interessante, os corporation nonprofit podem patrocinar plantas do profit-sharing. Em uma vez um empregador poderia somente fazer contribuições a uma planta do profit-sharing se tivesse ou o atual-ano ou o prévio-ano retivesse lucros. Esta não era uma limitação principal a menos que o empregador fosse consistentemente unprofitable. A exigência do lucro foi eliminada do código do rendimento interno diversos anos há. Seria mais precisa chamar estas plantas plantas definidas discretionary da contribuição, mas a planta do profit-sharing do termo foi usada por muitos anos. PLANTAS DO THRIFT E DAS ECONOMIAS. As plantas do thrift e das economias oferecem o mesmo tipo de tratamento de imposto que outros tipos de plantas qualificadas , com uma exceção. Embora nenhumas contribuições feitas pelo empregador não sejam incluídas em uma renda’bruta do empregado s por o ano em que foram feitas, todas as contribuições feitas pelo empregado são contadas ainda em sua ou sua renda bruta por esse ano. Assim algum dinheiro que você puser em seu thrift e o cliente de economias será considerado ainda como a renda, e você enfrentará o imposto de renda ordinária naquelas quantidades. Um empregador que faça contribuições a uma planta’do empregado s fará assim em uma proporção do jogo da contribuição’do empregado s até uma porcentagem máxima. O dinheiro contribuído será depositado então com um trustee, que ele elas em vários tipos de seguranças, tais como os fundos conservados em estoque e bond e o estoque da companhia empregando. Estas plantas oferecem também um período investindo muito mais liberal do que outras plantas . Tipicamente, um empregado é 100-percent investido nas contribuições’do empregador s assim que a contribuição for feita. As plantas do thrift e das economias têm também umas políticas mais frouxas a respeito da retirada de fundos e da cessação da participação. Tenha cuidado, embora, porque há geralmente um período de espera para reenter uma vez o programa você parou participar. Para o exemplo, você participa em seus thrift’da companhia s e programa das economias. Seu salário anual é $60.000 e você põe 10 por cento, ou $6000, por o ano em sua planta. Seu empregador combinará toda a contribuição que você fizer em 75 ¢ no dólar até 6 por cento de seu salário. Sua contribuição’do empregador s a sua planta Embora o fato que uma contribuição’do empregado s está contada enquanto a parte de sua ou sua renda anual remanesce uma desvantagem do thrift e das plantas das economias, se você tivesse o acesso a um em seu trabalho, eu recomendaria que você participa. A maioria thrift e de plantas das economias requerem o empregador fazer contribuições em nome dos empregados, e o cliente acumulará muito mais rapidamente desde que você ganhou’t seja único que contribui. PLANTAS DA REDUÇÃO DO SALÁRIO. O
formulário o mais comum de employersponsored o cliente de
aposentadoria é a planta da redução do salário, ou os 401 (k).
O termo 401(k) consulta ao código do IRS que estabelece estes
clientes. 401(k) as plantas estão disponíveis 2 aqueles
empregados em para-lucram, negócio confidencial. Há umas
plantas similares para os povos que trabalham para escolas públicas,
universidades, faculdades, e hospitais nonprofit; estes são
sabidos como 403(b) plantas. Os empregados do estado e de
governos locais, assim como algumas organizações tax-exempt,
participarão em 457 plantas. 403 (b) plantas são sujeitas a uma variedade de réguas especiais, e são limitadas a investing nos annuities e em fundos mútuos. As plantas são sujeitas a poucas réguas da discriminação do que 401(k) plantas e são mais flexíveis de 401(k) plantas em muitas maneiras. Todas as contribuições que da redução do salário você faça 403(b) a uma planta reduzirão a contribuição você faz 401(k) a uma planta. Entretanto, nenhumas contribuições feitas a uma planta 457 (que começa no ano 2002), não limitam a quantidade que pode ser contribuída a um 401(k). Há algumas outras características de 457 plantas que devem ser consideradas. Primeiramente, estas plantas don’a oferta de t as mesmas proteções que 401 (k) e 403(b) plantas . Os recursos de planta qualificados são segregados dos recursos’do empregador s. Se o empregador se tornar falido, seus benefícios são ainda seguros. Os recursos de 457 plantas governamentais devem também ser prendidos em uma confiança separada para o benefício’ dos participants. Mas uma organização tax-exempt não pode ajustar acima uma confiança separada. Para esta razão, você deve estar muito certo que sua organização tax-exempt é financeira sadia antes de contribuir a sua planta 457, finalmente, recursos em uns 457 que a planta patrocinada pela organização tax-exempt não pode ser rolada sobre a IRAs quando você deixa o emprego. Uma planta 457 governamental pode ser rolada sobre. Deixe’s considerar como participar em um 401(k) pode ser benéfico, nao justo para planear para sua aposentadoria, mas também para diminuir seu imposto de renda atual devido. O cliente de John tem trabalhado para a mesma companhia por aproximadamente 20 anos. Em conseqüência, seu salário é completamente elevado, e assim que sente que pode contribuir a quantidade cheia ($11.000 por o ano 2002) a sua 401(k) planta no trabalho. Infelizmente para John, sua oferta do doesn’t do empregador algum tipo de fósforo. Com salário’de John s de $125.000, encontra que está no suporte de imposto de 30% (usando tabelas do ano 2002). Desviando $11.000 de seu salário no seu 401(k), é o saving ele mesmo $3300 nos impostos ($11.000 _ 30%) desde que está reduzindo sua renda a $114.000. Conseqüentemente, poder-se-ia dizer que está contribuindo $7800 ao seu 401(k) quando o IRS contribuir $3300 por causa das economias do imposto. Mais que você é capaz de contribuir, mais rapidamente seu cliente acumulará. Adicione em todo o fósforo que seu empregador fornece, e aquele aumentará apenas a quantidade de saving que vai sobre para sua aposentadoria. Participando em um 401(k), 403(b), ou 457 são uma maneira excelente à carne acima de seu ovo de ninho da aposentadoria, ao apreciar algumas economias do imposto no entrementes. Don’a preocupação de t se sua oferta do doesn’t do empregador toda a contribuição combinando. Apenas porque não podem combinar agora, meio’do doesn t ganharam’o fósforo de t no futuro. Todas as plantas de aposentadoria empregador-patrocinadas têm o mesmo tratamento de imposto. Os ganhos e o interesse resultam em uma base imposto-adiada, e não há nenhum imposto devido até que o participant comece a fazer exame de distribuições. Nesse tempo, o participant enfrentará o imposto de renda ordinária na parcela retirada. Entretanto, haverá uma penalidade da cedo-retirada 10-percent imposta para aqueles povos que são mais novos de 591/2.3 este é um artigo adicionado por Dannon Desoretz
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